Как получить налоговый вычет на лечение

Как получить налоговый вычет на лечение: нехитрые премудрости

Как получить налоговый вычет на лечение

Ни разу мне ещё не пришлось воспользоваться таким правом, как получение налогового вычета на лечение (а может это и хорошо), но дело это муторное, как и всё, что сулит нашим гражданам хоть какой-то доход за счёт государства. Но, как говорится, кто ни разу не попробовал, тот никогда не узнает. А кто попробовал, может и во вкус войти.

Хотя статистика удовлетворённых заявлений на получение вычета как всегда смешит. То есть люди-то хотят оформить вычет, бегают собирают документы, а в итоге… налоговики всегда найдут к чему придраться. Так что прежде, чем затевать ненужную беготню, досконально изучите свои права.

Как получить налоговый вычет на лечение

Первое, что нужно сделать, это изучить вопрос, кому и за оплату каких медицинских услуг положен налоговый вычет:

1. медицинские услуги обычные и дорогостоящие, указанные в специальных перечнях;

2. оплата медикаментов, также указанных в отдельном перечне;

3. оплата взносов по договорам добровольного медицинского страхования.

 

Ознакомиться с перечнями можно здесь.

За все эти траты налоговый вычет положен, если налогоплательщик является гражданином РФ, деньги расходовал лично на себя любимого, супруга, родителей (свёкры и тести сюда не относятся), детей, как родных, так и усыновлённых, и подопечных до 18 лет. Причём вычет можно получить только если вы являетесь плательщиком НДФЛ, другими словами – работающим человеком, ежемесячно честно отчисляющим свои кровные 13 % в бюджет. Поэтому если вы находитесь в отпуске по уходу за ребёнком, оформляйте оплату медицинских услуг на своего работающего супруга.

Лечиться вы можете как в медицинских организациях, так и у индивидуальных предпринимателей, и даже у частнопрактикующих специалистов, но и одни, и другие, и третьи обязаны иметь соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности и должны находится на территории РФ. А расходы на медобслуживание должны быть из вашего кармана, а не за чужой счёт, например, за счёт работодателя. Поэтому сохраняйте договоры, чеки и квитанции об оплате.

Если оплаченные вами медуслуги или лекарства входят в утверждённые перечни, или вы оплатили добровольную медстраховку, и отвечают всем вышеуказанным требованиям для предоставления налогового вычета, то можно приступать к изучению второго вопроса:

Как получить налоговый вычет на лечение

Как получить налоговый вычет на лечение

Для этого надо до 30 апреля следующего года (то есть 2014 года, если расходы были в 2013 году) подать в налоговую инспекцию по своему месту жительства следующие документы:

- заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме;

 

Я подавала вот такое.

 

- декларацию по налогу на доходы физических лиц (возьмите в налоговой или скачайте из интернета);

- копию договора с медицинской организацией (выписка из медкарты или выписной эпикриз, заверенные врачом);

- копию лицензии медучреждения;

Не нужна, если в договоре или в справке об оплате медуслуг есть указание на лицензию.

- копии платежных документов, оформленных на имя налогоплательщика;

- справку о доходах формы N 2-НДФЛ с каждого места работы;

- справку об оплате медицинских услуг;

Выдаётся медицинским учреждением в подтверждение оплаты предоставленных услуг (санаторно-курортные учреждения также обязаны выдавать подобные справки, но только в отношении расходов на лечение). Если же оплачивалось лечение в бюджетном учреждении, то требовать надо выписку из истории болезни, где должно быть указано об использовании дорогостоящего расходного материала.

 - копия документа, подтверждающего родство налогоплательщика с лицом, лечение которого было оплачено (свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребёнка, документ об усыновлении и др.);

- рецепты на оплаченные лекарства, выписанные врачом на рецептурных бланках;

Рецепты выписываются в двух экземплярах: один предъявляется в аптеку, а второй в налоговую. Причём на втором должен быть проставлен штамп «для налоговых органов РФ» и указан ИНН налогоплательщика (вот так тернист путь к налоговому вычету. Почему-то наши кровные 13 % перечисляются в бюджет по упрощённой процедуре).

- договор со страховой компанией, заключённый на имя налогоплательщика, или полис, и платёжные документы о перечислении страховых взносов;

- справка работодателя о возмещении работником оплаченного организацией лечения и страхования;

В случае, если ваше лечение или добровольное страхование было оплачено работодателем, но эти расходы вы работодателю возместили, то после этого вы также можете обратиться за получением налогового вычета. Справка выдаётся в произвольной форме, но должна содержать следующие данные: реквизиты организации; номер и дату заявления, на основании которого организация перечислила деньги за лечение; номер и дату платежного документа, по которому организация перечислила деньги за лечение; дату погашения сотрудником долга перед организацией по оплате за лечение; сумму, которую сотрудник фактически возместил организации в уплату долга.

- копия сберкнижки с указанием вашего счёта и банковских реквизитов отделения Сбербанка.

Полнота пакета документов зависит от каждой индивидуальной ситуации. Подаются документы в налоговую инспекцию по почте с описью вложения либо лично через канцелярию. Доступна и услуга электронной передачи. Нотариально заверять документы не нужно. Оригиналы можно представить в случае, если их запросит налоговый орган.

Как получить налоговый вычет на лечение

Обратиться за вычетом вы можете в течение 3-х лет, так что не бойтесь не успеть. В это же время вы можете подать уточнённую декларацию, если вдруг допустите в документах какие-либо ошибки или захотите представить недостающие документы. Но вычет будет рассчитан исходя из ваших доходов того года, в котором были произведены затраты на медицинские услуги.

Максимальная сумма, которая берётся в расчёт при исчислении налогового вычета, равняется 120 000 рублей. То есть если на лечение вы потратили 125 000 рублей, то вычет всё равно получите 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей).

И если вы хотите получить несколько вычетов, например, за лечение, за обучение и за добровольное страхование, то общий вычет будет рассчитываться всё равно из суммы в 120 000 рублей. Дополнительно можно заявить лишь о суммах, затраченных на очное обучение детей в возрасте до 24 лет и в размере 50 000 рублей на каждого. Так что при превышении лимита вам решать, на какие суммы заявлять вычет.

А вот дорогостоящее лечение должно быть возмещено на 100 %, то есть 13 % от всей потраченной суммы.

По правилам налоговая инспекция должна вернуть вам деньги через 4 месяца с момента подачи вами декларации и всех документов (если, конечно, документы будут в идеале): 3 месяца на проведение камеральной проверки и ещё месяц на перечисление. Поэтому если спустя это время деньги на ваш счёт не пришли, советую побеспокоиться и обратиться в налоговую. Как ни странно, но про вас просто могли забыть.

В случае нарушения срока возврата НДФЛ можно требовать выплаты процентов, которые начисляются исходя из: суммы невозвращённого вовремя налога, количества дней задержки выплаты и процентной ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ в период нарушения срока возврата налога.

Рассчитывается налоговый вычет следующим образом:

Годовой доход – 100 000 рублей

НДФЛ 13 % - 13 000 рублей

Расходы на лечение – 35 000 рублей

Расходы на лекарства – 5 000 рублей

100 000 – 35 000 – 5 000 = 60 000 рублей, НДФЛ с этой суммы – 7 800 рублей

То есть с учётом всех расходов на лечение вы должны заплатить НДФЛ в сумме 7 800 рублей, а вы заплатили 13 000 рублей. Значит, вернуть вам должны 5 200 рублей (13 000 – 7 800 = 5 200).

Если зарплата вашего супруга гораздо превышает вашу и, соответственно, сумма выплачиваемого налога больше, то лучше оформлять изначально все медицинские и платёжные документы на него, так сумма вычета будет больше. А если сумма вычета превысит выплаченный вами налог, то он вам вообще не полагается.

Каверзные вопросы.

1. Если вам пришлось потратиться на приобретение дорогостоящих расходных медицинских материалов, даже в организациях, не имеющих лицензии, независимо от платности самого лечения, то получить налоговый вычет возможно, если:

- лечение является дорогостоящим;

- приобретение расходных материалов за счёт пациента предусмотрено договором на лечение, так как медучреждение не имеет данных материалов;

- вы представите справку медучреждения о необходимости таких материалов для проведения лечения.

Как получить налоговый вычет на лечение

2. Если помимо самого дорогостоящего лечения вам пришлось ещё оплачивать питание и койко-место, то вычет вы можете получить только за лечение, поскольку в перечнях обычных и дорогостоящих медицинских услуг не предусмотрены услуги по пребыванию в стационаре.

Надеюсь, ничего не упустила, старалась по максимуму. Материал объёмный, так что изучайте внимательно и вдумчиво. Если будут вопросы, я всегда на связи. Хотя после таких условностей ещё призадумаешься "а оно мне надо?!".

Вычеты вычетами, но лучше будьте здоровы! Ваш юрист.

P.S.

Материал основан на нормах ст. ст. 78, 88, 210, 216, 219, 228, 229 налогового кодекса РФ; Постановления Правительства России от 19.03.01 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»; Приказ Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.01 г. № 289/БГ-3-04/256 «О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19.03.01 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»; Определения Конституционного суда РФ от 14.12.04 г. № 447-О; Писем ФНС России: от 25.08.06 г. № 04-2-01/13, от 31.08.06 г. № САЭ-6-04/876@, от 04.07.11 г. № 03-04-05/5-475, от 10.06.11 г. № 03-04-05/7-423, от 18.05.011 г. № АС-4-3/7958@, от 07.02.07 г. № 04-2-02/105, от 13.06.06 г. № 04-2-03/124@, от 02.06.06 г. № ГИ-6-04/566; Писем Минфина России от 16.04.07 г. № 03-04-05-01/114, от 27.12.05 г. № 03-05-01-05/233.

Подпишись на бесплатную рассылку и получи в подарок 3D-книгу "Как избежать увольнения за прогул"!


Не пропустите!:


Не будь жадиной, поделись статьёй в соцсетях!:


Отзывов (56)

Рубрика: Налоговые тонкости

56 отзывов на Как получить налоговый вычет на лечение

  1. Слава Богу, не приходилось хлопотать о получении налогового вычета на лечение. Ведь, как видно, дело это трудное и утомительное. Прежде чем заняться этим просто необходимо хорошо подготовиться, чтобы «быть во всеоружии»!

  2. Елена

    Как часто можно получать такой вычет? Или это разово, как за получение образования и тогда лучше ждать особого случая 😉

    • После каждого случая оплаты медуслуг, если, конечно, они предусмотрены перечнями.

  3. Наверное лучше стараться не болеть.

  4. Не знаю, есть ли у нас в Украине такой закон, но уверенна, что даже если он и есть, то получить налоговый вычет на лечение смогут только самые стрессоустойчивые. Пока выбил бы этот налоговый вычет, уж точно попал бы на больничную койку.

  5. Прочитала с большим вниманием. Собираюсь получить с государства свои законные 4 тысячи. Все чеки в сохранности, вот только не поняла, что за справка об оплате услуг?

    • Галин, это справка установленного образца, её обязаны выдавать все лицензированные медучреждения. Добавлю в текст статьи ссылку на форму этой справки, чтобы вы могли ознакомиться.

      • Спасибо, Людмила.

      • Воспользовавшись Вашими подсказками получила налоговый вычет на стоматологические услуги. Все оказалось очень просто. На сайте Налоговой есть программа, с помощью которой я все подготовила и рассчитала. Деньги перечислили на карту, правда, через 2 месяца.

  6. Да, есть над чем подумать, прежде чем браться за такое большое дело. Плюс еще очереди в налоговой, в которых как говорится «Время летит незаметно»; был я в налоговой по другим вопросам и видел воочию эти очереди. К сожалению, такие простые на мой взгляд вопросы, как налоговый вычет, слишком усложнен. Спасибо вам за такую подробную и полезную статью; все-таки хоть копейку, но можно попробовать вернуть в семью.

    • Да ладно, вам, Александр, сейчас уже давно работает режим одного окна. Подать документы можно даже в электронном виде. Главное, сделать всё правильно с самого начала. Иначе действительно устанете бегать.

  7. Прежде чем «играть» в такие игры с нашим государством, нужно морально подготовиться и запастись огромным терпением.)

  8. Александр

    Преодоление всех барьеров, устроенных государством, по этому вопросу, чревато попаданием в кардиологическое отделение. Власть любит наш народ…

  9. Как всегда, очень подробно и доступно.

  10. А мне кажется, что в РБ такого нет. По крайней мере я не слышала о возможности получать налоговый вычет!

  11. Светлана

    В Молдавии такой возможности нет, налоговый вычет можно получить только за неработающего супруга. Но, поскольку я уже без пяти минут россиянка, информация полезная, спасибо.

  12. По мелочи точно бегать не буду. А вообще, что такое налоговый вычет, да ещё на лечение, не имею ни малейшего понятия. Я от этого очень далека. Да и вообще ни разу не воспользовались даже страховками, хотя имели право. Больше здоровья потеряешь, чем пользы получишь.

    • Как говорится, копейка рубль бережёт. А для того, чтобы узнать, что такое налоговый вычет, и написана данная статья.

  13. Галина

    В прошлом году получала такой вычет. Все нормально, но составлять декларацию очень сложно. Обращалась за помощью к своей однокласснице. Спасибо за информацию и подсказки.

    • Галин, это с непривычки) Я подавала декларацию на вычет за обучение. Да, пришлось поковыряться, но ничего, заполнила сама. Надо просто приноровиться)

  14. Спасибо за то, что рассказываете людям что такое налоговый вычет на лечение и другие юридические тонкости.

  15. Налоговый вычет на лечение получала не раз,самое сложное составить декларацию и конечно подобрать все необходимые документы. Для меня это не проблема, всю жизнь составляю эти декларации и им подобные.

    • Правильно, Галина, главное один раз начать, а потом как по накатанной… Как и в любом деле)

  16. Tatyana Dmitrieva

    Спасибо за консультацию, сэкономили мое время и деньги, благодарю Вас за ваш труд.

  17. Владимир

    Слава Богу проблема не актуальная, но знать надо.
    Спасибо!

    • Весь фокус в том, что данная проблема может стать актуальной в любой момент, как ни печально.

  18. Спасибо, очень полезная статья. Лучше заранее знать свои права и при желании ими воспользоваться и вы в этом помогаете

  19. Анна

    Добрый день, помогите пжл разобраться в случае,если дочь сдает нал.декларацию с целью получить налоговый вычет за приобретение дорогостоящего лекарства(выписывалось по рецепту) для лечения отца, дело в том что отец умер в 2013 г, лекарство покупали в 2012 г ,а в налоговой сейчас говорят что вычет не положен т.к он умер и больше ничего не объясняют,имеет ли это отношение к возмещению н.вычета?заранее благодарю

    • Отказ налоговой неправомерен. Вычет получает ваша дочь, а не её отец. Его смерть не имеет никакого отношения к её затратам. Требуйте от налоговой выдачи письменного отказа, который сможете обжаловать в суде.

      • Анна

        Людмила, может ли подать декларацию жена умершего,если на момент приобретения лек-ва она не работала,но сейчас трудоустроена, и второй случай если дочь на момент приобретения лек-ва работала ,а спустя месяц попала под сокращение и до настоящего времени не работает?

        • Вычет предоставляется только работающему человеку. Если на момент приобретения лекарства ваша дочь работала, то этого достаточно. Вам вычет не предоставят, так как на момент покупки с ваших доходов не отчислялись налоги.

  20. Анна

    Спасибо за разъяснения ,Людмила.

  21. Леонид

    Похожая ситуация, мой друг покупал дорогие лекарства себе на лечение, в перечень медикаментов оно входит,сдал декларацию в срок ,в фнс сообщили что в течении 3 месяцев перечислят ден.средства, в мае друга не стало… Его родные интересовались судьбой выплат ,на что работники фнс сообщили что вычет теперь не положен — нет человека.Но как это возможно,если вычет полагается за время когда человек работал и платил НДФЛ?

    • Похожая, но не такая. В вашей ситуации правом на вычет обладал умерший, а не его родственники. А налоговый вычет не передаётся по наследству.

  22. Людмила, с Вашей легкой руки я в этом году получила налоговый вычет на лечение. Конечно, 4 тысячи не великие деньги, но для меня они не лишние.

    • Ой, как радует, когда люди не боятся попробовать реализовать свои права. Здорово! А вы рассчитывайте деньги не рублях, а в евро, тогда сумма не будет казаться столь незначительной)

  23. Спасибо. Я даже не знала, что такая возможность существует.

  24. Илья

    Моя жена проходила платное лечение в январе 2014г. Ей пришлось уволиться с работы еще в декабре 2013г. Оплату дорогостоящего лечения налчиными вносил я (муж), договор на предоставление мед.услуг оформен на жену. Можно ли получить мне налоговый вычет, или жене из налогов выплаченых ей за 2013 г. ? По идее жена платила за свое лечение в 2014 г. из денег наколпенных за 2013г. Так как такую сумму она немогла заработать в январе 2014г.

    • Кто указан плательщиком в платёжных документах?

      • Илья

        Договор оформлен на жену, оплата наличными, в платежке жена.

        • Декларация может быть подана в течение 3-х лет после окончания налогового периода, в котором были произведены расходы на лечение. В данном случае налоговый период — это календарный год. Таким образом, ваша жена сможет получить налоговый вычет если трудоустроится в этом году. Либо попробуйте переделать документы на своё имя.

  25. Надежда

    Здравствуйте, мне оказали дорогостоящее лечение, из Постановления Правительства №201 от 19.03.2001года на сумму 170000 руб. Также оказывались другие виды мед. услуг (лечение у стоматолога, УЗИ, консультации, анализы) на сумму 70000 руб.
    Сумма уплаченного мной налога за год, в котором предоставлялось все мед. лечение составила 20000 руб. примерно, у мужа около 40000 руб. Подскажите как лучше подать заявления?
    Может разделить затраты с мужем? Я, например, подаю на возврат обычного лечения и мне вернут ДО 15600 руб., а муж подаст заявления на возврат потраченных мной денег на дорогостоящее лечение? Ему вернут 22000 руб. тогда? И мне — до 15600 руб. так? Или я что-то недопоняла?
    Или заявление может подать, например, только муж, и ему вернут тогда 15600 руб. по обычным мед. услугам И ПЛЮС по «другой статье расходов» — по дорогостоящим услугам – еще 22000 руб. за оказанное лечение, т.е. подаст один человек, а вернут до 15600 руб. (например, за обычное) ПЛЮС 22000 руб. (за дорогостоящее) ИТОГО вернут ДО 37600 руб. ??? И как нужно правильно отразить, что для этого предоставить в налоговые органы, что муж подает на возврат за лечение жены и наоборот, а не только за свои расходы?
    Помогите разобраться с данными вопросами пожалуйста! Заранее благодарна Вам!

    • Здравствуйте. Исходите из того, что получить налоговый вычет может только тот, на кого оформлены платёжные документы за оплату лечения.

  26. Елена

    Здравствуйте,я хочу получить налоговый вычет за платные роды и УЗИ, произведённые в 2012 году. Роды были в июне месяце.Договор на роды и УЗИ оформлены на меня.По сей день я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком и собираюсь,не выходя на работу, оформить следующий декретный отпуск со вторым ребёнком.
    Могу ли я в данной ситуации получить налоговый вычет за 2012 год или его придётся оформлять на работающего супруга? Как должны расчитываться мои отчисления за 2012 год и какой документ потребуется в случае разногласия ФИО в договорах и ФИО супруга,на которого будет оформляться вычет?
    Заранее спасибо.

    • Здравствуйте. Налоговый вычет вы можете получить за последние 3 года, поскольку вычет предоставляется за тот отчётный год, в котором была произведена оплата медуслуг и ваша дальнейшая трудовая занятость роли не играет.
      Необходимость оформления документов на супруга зависит от того, кто из вас перечислил больше подоходного налога в 2012 году. Конечно документы должны быть оформлены на одного человека, но более важную роль играет Справка об оплате, в которой медучреждение может указать и вашего мужа (а может и договор согласится переоформить). Расчёт вычета указан в статье.

  27. Сергей

    Вопрос: если лечение длилось два года и оплата производилась частями в каждом году, то я должен подавать в налоговую 2 заявления за 2013 и 2014 годы с 2-мя полным комплектом документов в каждом? Или можно подать одно заявление с двумя справками о доходах формы N 2-НДФЛ за 2013 и 2014 годы с одним полным комплектом документов.

    • Уточните в вашей ФНС. Зная их работу по инструкции, считаю, что с вас потребуют два отдельных полных комплекта документов.

  28. Ольга

    Добрый день) В праве ли в клинике требовать мои паспортные данные, СНИЛС, ИНН и еще полис для военнослужащих (хотя для военнослужащих РФ полиса ОМС не предусмотрены) для составления договора? Согласно Постановлению Правительства РФ от 4 декабря 2012 г. №1006 «Об утверждении Правил предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг» ничего не говорится о паспортных данных, ИНН и т.д. В пункте 17 говорится, что договор должен содержать ФИО, адрес места жительства и телефон потребителя и заказчика.

    • Добрый день. Ознакомьтесь со ст. 94 Федерального закона от 21 ноября 2011 г. N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», действие которого распространяется также и на потребителей платных медицинских услуг.

  29. Наталья

    Добрый вечер!Подскажите.пожалуйста. Лечила зубы платно вышла большая сумма 50 тыс. В договоре не прописана я. А в квитанции указаны мои данные. Хотела сделать возврат но т к я нахожусь в декр. отпуске то возврат хочу сделать на мужа. Подскажите может ли моя фамилия в квитанции на оплату стать причиной доя отказа в возврате вычета. Спасибо. Нашла какое то письмо что вроде без разницы на кого из супругов оформлкны квитанции.

    • Здравствуйте. Может. Попробуйте переоформить квитанции, так как они являются основным доказательством факта оплаты услуг.