Налог на полученное наследство

Налог на полученное наследство

Многие, наверно, давно уже уяснили, что при налогообложении наследования для близких родственников работает халява. Однако, если налог с самого наследства отменён, то госпошлина за оформление наследства и зарплата нотариуса за выдачу бесценных бумажек о праве на наследство, всё ещё в силе. И сумма, уверяю вас, набежит не маленькая. Оплата госпошлины за выдачу свидетельства на наследство и нотариального сбора ударит по карману не меньше, чем налог на наследство.

 Налог на полученное наследство

Налог на полученное наследство

Налог на полученное наследство

Итак, ни тем, кто наследует по завещанию, ни всем установленным восьми очередям наследников, и не установленным тоже, если таковые объявятся, не грозит НДФЛ от доходов в денежной и натуральной формах, полученных в наследство от граждан – так называемый налог на наследство. Исключения: вознаграждения наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений, промышленных образцов. Поэтому приготовьтесь только к непомерной обдираловке нотариусов.

Идём к нотариусу

Для вступления в наследство одного желания мало. Вам придётся подать заявление нотариусу (форму найдёте в нотариальной конторе) и представить следующие документы:

- свидетельство о смерти (+ копия) наследодателя;

- выписка из домовой книги (справку по месту жительства наследодателя о месте проживания его самого и тех, кто жил вместе с ним по день его смерти);

- документы, подтверждающие основание наследования;

- документы, подтверждающие наличие имущества, находящегося в собственности наследодателя.

Кто платит госпошлину, а кто нет

Мы уже учились экономить наши налоги и знаем, что за выдачу свидетельства о праве на наследство наследники первой и второй очередей платят 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей, а наследники с другой степенью родства - 0,6%, но не более 1 млн. рублей.

Однако, есть и такие, кто не должен платить ничего:

- те, кто наследуют жилой дом, а также землю, на которой он расположен, другое жильё, либо его часть, в котором они проживали вместе с наследодателем на день его смерти, и продолжают там проживать после;

- несовершеннолетние наследники на день открытия наследства;

- лица с психическими расстройствами, находящиеся под опекой;

- наследники работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти и погибших в результате несчастного случая по месту работы (службы), при наследовании страховых сумм;

- лица, наследующие банковские вклады, денежные средства на банковских счетах физических лиц, страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, суммы оплаты труда, авторских прав и авторского вознаграждения, а также пенсии;

Налог на полученное наследство

Налог на полученное наследство

- наследники имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;

- инвалиды I и II группы освобождаются от оплаты госпошлины на 50 процентов при любых нотариальных действиях,

и иные категории граждан и юридических лиц.

Как не платить госпошлину за оформление наследства

Очень модным стало заключение договора пожизненного содержания или ренты. Наличие таких договорных отношений с наследодателем даёт право наследникам,  даже если они и не являются близкими родственниками, не платить госпошлину за оформление наследства.

Договор пожизненного содержания обычно заключается между наследодателем и человеком, который обязуется до конца жизни наследодателя ухаживать за ним и обеспечивать его всем необходимым. Взамен всё имущество наследодателя, движимое и недвижимое, должно стать собственностью предполагаемого наследника. В договоре можно предусмотреть, что наследодатель будет проживать в жилом помещении, переходящем по договору предполагаемому наследнику.

Наследодатель вправе расторгнуть договор пожизненного содержания, если предполагаемый наследник будет недобросовестно исполнять свои обязательства по уходу и обеспечению наследодателя. При расторжении договора всё имущество опять перейдёт к наследодателю.

При заключении договора ренты, плательщик ренты сразу же получает недвижимое имущество наследодателя в собственность. Плательщик ренты не может без согласия наследодателя проводить какие-либо операции с недвижимым имуществом, так как наследодатель имеет право залога на это недвижимое имущество.

Как определить стоимость недвижимости для расчётов с нотариусом

Налог на полученное наследство

Налог на полученное наследство

Любой нотариус скажет вам, что расчёт за оформление наследства производится на основании рыночной оценки, которая в разы превышает оценку БТИ. Соответственно, и гонорар нотариуса возрастает прямо пропорционально.

Однако, налоговый кодекс предусматривает при определении размера платежей использование как рыночной оценки, так и инвентаризационной, кадастровой стоимости имущества. Причём, выбор за вами, а не за нотариусом. От доброты душевной можете конечно заплатить и с рыночной стоимости.

И будьте внимательны: при наследовании доли в праве собственности на недвижимость (например, части квартиры, дома, земли), госпошлина определяется также исходя из стоимости вашей доли.

После расчёта стоимости за свидетельство о праве на наследство вам уже будут не страшны нотариальные сборы за оформление всех бумажек. Теперь вы в курсе, сколько будет стоить вам наследственное имущество.

Если кто-нибудь сталкивался с незаконными манипуляциями нотариусов, поделитесь историями в комментариях.

Удачи, ваш юрист.

P.S.

Материал основан на нормах Федерального закона № 78-ФЗ от 01.07.2005 г., ст. ст. 217, 333.24, 333.25, 333.38 Налогового кодекса,  главы 33 Гражданского кодекса.

Подпишись на бесплатную рассылку и получи в подарок 3D-книгу "Как избежать увольнения за прогул"!


Не пропустите!:


Не будь жадиной, поделись статьёй в соцсетях!:


Отзывов (35)

Рубрика: Наследственные тонкости

35 отзывов на Налог на полученное наследство

  1. mocshka

    Единственная хитрость, с которой сталкивалась — нотариусы некотрые (не все) не хотят оформлять доверенность на регистрацию права собственности одной бумагой на несколько имен сразу. Т.е. если им приносишь пять имен, лиц, на которых нужно сделать доверенность, они пытаются на каждого человека сделать отдельню доверенность. И всзять за это больше денег. Пять доверенностей стоят дороже одной) Тут уж приходится или настаивать или отправляться к другому нотариусу.

  2. Михаил

    Серьезный сайт, фундаментальная тема!

  3. Анна Чернова

    Очень полезная статья, хотя и думать не хочется о получении наследства…пусть лучше живут подольше ))

    • Поддерживаю Вас, Анна, в Ваших мыслях). Главное знать в будущем, где искать ответы на вопросы. А вопросы будут, как ни печально.

  4. Любовь

    С этим не сталкивалась, но слышала от других, что действительно, чтоб оформить наследство, нужно заплатить хорошенькую сумму.

  5. очень ценная информация для тех, кто оформляет наследство

  6. Евгения

    как удачно я нашла ваш полезный сайт) буду благодарна если напишите статью по вопросу раздела имущества при разводе.

  7. Надежда

    Честно, столько волокиты с наследством, но «шкурка выделки стоит»!

  8. Здравствуйте, коллега! Очень мало блогов на эту тему. Успехов Вам.

  9. Людмила, так на какую статью ссылаться в разговоре с нотариусом, когда он будет говорить, что расчет идет от рыночной стоимости? И если оформлять договор ренты — ведь это тоже облагается пошлиной?
    Людмила, Вы излагаете материал очень конкретно. Вопросов почти не остается. Успехов Вашему сайту.

    • Определение стоимости — подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ.
      Договор ренты действительно подлежит обязательному нотариальному удостоверению, а если отчуждается недвижимое имущество, то и государственной регистрации (ст. 584 ГК РФ). И суммы опять же не малые: 0,5 % от суммы договора, минимум 300 рублей, максимум 20 000 тыс. рублей (подп. 5 п. 1 ст. 333.24 НК РФ). Всё зависит от стоимости передаваемого имущества, возможно удостоверить договор ренты будет выгоднее, чем оплачивать оформление наследства. Смысл здесь в другом: вам вообще не придётся оформлять наследство, вы приобретаете имущество по договору.

  10. Светлана

    Не хочу никакого наследства, пусть лучше родители живут подольше. Разве что от бывшего мужа не отказалась бы наследство получить :) Но он, зараза, всех переживёт…

    • Светлана, к сожалению, наследство невозможно поменять на жизнь. Тогда мы бы все жили и жили. Но относиться к наследованию все же лучше серьезно. Потому как беспечность потом выливается в грызню между родственниками. К счастью, не всегда. Поэтому лучше завещание составлять заблаговременно и быть в курсе всего. Это важные вещи. Отстраненно «посидеть на заборе» здесь не получится. Все равно придется столкнуться.
      С уважением.

  11. Виктория

    Да, государство в обиде себя не оставит. Вот почему, если кто-то получает наследство, он не может просто принять его в право собственности и владеть? Почему за наследство надо платить, да еще и выбегать столько…

  12. Не думаю, что законодательство России в этом вопросе отличается от белорусского, но наследство, как и уплата налога с него мне не грозит. :-)
    Единственное, так это спамеры достают с различными наследствами, то в Африке, то в Америке. Но, увы, ни там, ни там, родственников быть не может!

  13. Я наследство (земельный участок) получала давно — в 1999 году. И мы тогда никакого налога не платили на наследство. Госпошлину у нотариуса платили. Но не много было.

  14. При оформлении прав на наследство очень полезно знать все эти юридические тонкости. Но на Украине, наверное, законы отличаются от российских.

  15. Слава Богу, пока с такой проблемой сталкиваться не приходилось. моего образования бы явно не хватило, чтобы разобраться со всеми тонкостями…

  16. Очень нравится Ваш сайт, Людмила. Все юридические тонкости подробно разбираете и информируете, как нужно действовать. Успехов Вам и дальнейшей плодотворной работы.

  17. Мне не грозит процедура вступления в наследство, так что и налоги за наследство платить не придется. Но за информацию спасибо, смогу посоветовать тем, кому понадобится.

    • Видимо я плохо изложила материал, если из него непонятно, что налог на наследство отменён.

  18. Ольга

    Ситуация такая. В наследство досталась квартира от бабушки. Инвентаризационная стоимость 150.000 тыс руб. Т.е. я должна буду оплатить 900 рублей? 0,6 % от стоимости квартиры? Я все верно поняла?

    • Нет, Ольга, вы являетесь наследницей второй очереди, а значит придётся заплатить 0,3 %, то есть 450 рублей.

      • Ольга

        Спасибо! Так это еще лучше получается))
        Выходит, что нотариус должен потребовать у меня только 450 рублей? Или еще за что-то могут предъявить счет?

        • Ольга, простите, обманула я вас, не все наследники второй очереди платят по ставке 0,3 %, к сожалению придётся раскошелиться на 0,6 %. А вот по поводу дополнительных расходов… по сути их быть не должно, если у вас не завещание и наследство не нужно охранять, а также если не понадобится совершать дополнительные действия. Прежде, чем обращаться к нотариусу, выясните все вопросы с оплатой у его помощника.

  19. Тоня

    Я проживала на день смерти с отцом в наследуемой теперь мной квартире и проживаю до сих пор, наследую 1/2 его доли, я так понимаю, что я не обязана платить нотариальный сбор 0.3%, что делать если нотариус отказала мне в выдаче св-ва о праве на наследство? Я до посещения этого сайта не знала этих тонкостей. Нотариус уведомлен, что я проживаю на данной жил площади и все равно отправила меня делать оценку наследуемого имущества, при чем у меня уже была оценка БТИ, которую она принять отказалась, аргументировав выигранным делом в краевом.

    • подп. подп. 5, 8 п. 1 ст. 333.25 НК РФ — При исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подпунктами 7 — 10 настоящего пункта. Стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.
      По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7 — 10 настоящего пункта. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).
      В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7 — 10 настоящего пункта, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества.

    • Если нотариуса не устраивает оценка БТИ пусть даёт письменный отказ от выдачи свидетельства о праве на наследство. С этим отказом в суд на обжалование действий нотариуса.

  20. Спасибо за статью, Людмила. Оказывается получать наследство не так уж и легко.

  21. Дмитрий

    Это ещё далеко не все тонкости. Процентная ставка составляет 0,3% от стоимости всего имущества, которое принадлежало наследодателю, плюс оплата правовой технической работы (ПТР). На недвижимое имущество (квартиры, земельные участки, жилые дома, дачи, гаражные боксы, машиноместа) стоимость ПТР составляет 3000 руб. за каждое свидетельство о праве на наследство. У меня только стоимость ПТР составило 15000р.( 5 свидетельств)!!!

    • Ну проценты-то хоть от кадастровой стоимости насчитали?

      • Дмитрий

        Да насчитали по кадастровой стоимости.Две земли и два дома. за квартиру по БТИ. В общем всё равно не слабо вышло. Государство отменив налог и добавив гос. пошлину плюс ПТР особо не обнищало!

  22. Спасибо, Людмила, тема насущная, пригодится)